Analisis Cash Flow Dalam Keputusan Pemberian Pembiayaan Berdasarkan Siklus Musiman Kegiatan Masyarakat
Kata Kunci:
Cash Flow, Pembiayaan, Siklus Musiman, Keputusan Pembiayaan, BMTAbstrak
Penelitian ini bertujuan untuk menganalisis peran arus kas (cash flow) dalam proses pengambilan keputusan pembiayaan pada KSPP Syariah BMT NU Jawa Timur Cabang Tlanakan dengan mempertimbangkan siklus musiman kegiatan ekonomi masyarakat, khususnya petani dan nelayan. Metode penelitian yang digunakan adalah deskriptif kualitatif, dengan teknik pengumpulan data melalui observasi dan wawancara langsung kepada kepala cabang serta anggota BMT. Hasil penelitian menunjukkan bahwa Penerapan pendekatan cash flow-based lending memungkinkan BMT menilai kapasitas bayar berdasarkan aliran kas aktual dan prediktif anggota, bukan sekadar agunan. Selain itu, prinsip Five C (Character, Capacity, Capital, Collateral, dan Condition) digunakan untuk memperkuat analisis risiko pembiayaan. Temuan menunjukkan adanya fluktuasi signifikan arus kas sepanjang tahun 2024, dengan defisit terjadi pada awal tahun (Januari–Maret) akibat musim paceklik, dan surplus tercatat pada April hingga Agustus selama musim panen dan tangkap. Untuk menjaga stabilitas likuiditas, BMT menyesuaikan skema pembiayaan murabahah dengan jadwal pembayaran yang sejalan dengan pola pendapatan musiman anggota. Penelitian ini menegaskan bahwa integrasi antara analisis arus kas dan pemahaman terhadap siklus musiman menjadi dasar penting dalam pengambilan keputusan pembiayaan yang efektif, adaptif, dan sesuai dengan prinsip kehati-hatian serta keberlanjutan lembaga keuangan mikro Syariah
Referensi
Abdussamad. (2021). Metode Penelitian Kualitatif By Dr. H. Zuchri Abdussamad, S.I.K., M.Si. CV. Syakir Media.
Amelia, L., Syahpawi, S., & Nurnasrina, N. (2024). Strategi Penyelesaian Pembiayaan Bermasalah Pada Bank Syariah Pendahuluan Regulasi terkait bank syariah diatur dalam Undang-Undang Nomor 21 Tahun 2008 tentang perbankan syariah . Menurut ketentuan ini , bank syariah adalah lembaga perbankan yang menjalank. 2(2), 131–141.
Ansyu, M. K. M., Pelleng, F. A. O., & Manoppo, W. (2020). Analisis Cash Flow pada PT . Teratai Murni Lines. Jurnal Productivity, 1(3), 1–6. https://ejournal.unsrat.ac.id/v3/index.php/productivity/article/view/29739
Ariesta, S., Siregar, M. H., Islam, U., Sumatera, N., & Syariah, B. S. (2025). Analisis Prinsip 5c Pada Pembiayaan Multiguna Di Bank Sumut Syariah Kcp. 10(204), 116–125.
Arif, M. N. R. Al. (2016). Tinjauan Teoritis Tentang Pembiayaan. Journal of the Japanese Society of Pediatric Surgeons, 35(6), 871.
Dewi, I. O., Wahyudi, I., Setiawan, N., & Uyun, J. (2023). Fraud Ditinjau dari Etika Profesi dan Etika Bisnis. Jurnal Media Komunikasi Ilmu Ekonomi, 40(1), 44-51.
Halim, E. M., Tinangon, J., Pinatik, S., Akuntansi, J., Ekonomi, F., & Bisnis, D. (2021). Analisis Penerapan Sak Emkm Atas Persediaan Pada Cv. Jaya Makmur. Going Concern : Jurnal Riset Akuntansi, 16(1), 53–61.
Hamonangan. (2020). Analisis Penerapan Prinsip 5C dalam Penyaluran Pembiayaan pada Bank Muamalat KCU Padangsidempuan. Jurnal Ilmiah MEA (Manajemen, Ekonomi, Dan Akuntansi), 4(2), 454–466.
Irawan, J. (2015). Peranan Pembiayaan Produktif Pada PT. Bank Riau Kepri Syariah Cabang Pembantu Duri dalam Meningkatkan Perekonomian Warga Non Muslim Menurut Aspek Ekonomi Islam. Journal of Chemical Information and Modeling, 53(9), 1689–1699.
Maruta, H. (2017). Pengertian, Kegunaan, Tujuan Dan Langkah-Langkah Penyusunan Laporan Arus Kas. JAS (Jurnal Akuntansi Syariah), 1(2),
Mashuri. (2020). Peran Baitul Mal Wa Tamwil Dalam Pemberdayaan Ekonmi Masyarakat. IQTISHADUNA (Jurnal Ekonomi Kita), 5(2), 114–123.
Pramadeka, K., & Kusuma, M. (2019). Analisis Laporan Keuangan Terhadap Penilaian Kelayakan Pemberian Pembiayaan Pada Calon Nasabah Bank Syariah. EKOMBIS REVIEW: Jurnal Ilmiah Ekonomi Dan Bisnis, 7(2), 144–152. https://doi.org/10.37676/ekombis.v7i2.825
Ray, S., Das, J., Pande, R., & Nithya, A. (2022). Swati Ray 1 , Joyati Das 2* , Ranjana Pande 3 , and A. Nithya 2. 6(2), 195–222. https://doi.org/10.1201/9781032622408-13
Simangunsong, N. T. A., Ilat, V., & Elim, I. (2018). Analisis Laporan Arus Kas Sebagai Alat Dalam Pengambilan Keputusan Manajemen Pada Pt. Bpr Prisma Dana Manado. Going Concern : Jurnal Riset Akuntansi, 13(02), 639–648. https://doi.org/10.32400/gc.13.02.19923.2018
Try Subakti. (2020). Lembaga Keuangan Mikro dan Kedudukannya dalam Perekonomian Islam. Al-Mutsla, 2(1), 79–91. https://doi.org/10.46870/almutsla.v2i1.41
Wahyudi, I., Alim, M. N., Malia, E., & Dewi, I. O. (2021). Budaya organisasi dan sistem pengendalian manajemen pada perguruan tinggi. Kabillah: Journal of Social Community, 6(2), 126-140.
Widyaningsih, W., & Idayati, F. (2015). Analisis Laporan Arus Kas Sebagai Alat Ukur Efektivitas Kinerja Arus Kas Perusahaan. Jurnal Ilmu & Riset Akuntansi, 4(12), 1–21. http://jurnalmahasiswa.stiesia.ac.id/index.php/jira/article/view/3266
Yudha Saragih, K. (2023). Tindakan Proaktif Perbankan dalam Mengatasi Kredit Macet. 2(1), 1–6.
Yusriadi. (2022). Bank syariah dan konvensional ( Suatu Analisis Perbedaan dan Prinsip-prinsipnya ). Syarah Jurnal Hukum Islam Dan Ekonomi, 11(1), 1–15. https://journal.iainlhokseumawe.ac.id/index.php/syarah/article/view/293/274
